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(上接D7版)浙商银行股份有限公司首次公开发行股票(A股)招

2019-10-28 09:36:54

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(d7版本继续)7。股东权益变动综合报表

单位:1000元

8.本行股东权益变动表

(2)非经常性损益明细

注:本行2016年股东应占净利润为本行净利润。

(三)主要财务指标和监管指标

1.主要财务指标

本行按照《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算和披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益见下表:

单位:元,%

2.主要监管指标

本行按照《商业银行风险监管核心指标(试行)》(银监发〔2005〕89号)、《商业银行资本管理办法(试行)》和《商业银行流动性风险管理办法》(银监会2018年[令第3号)的相关要求计算并填写监管指标。截至每个报告期末,主要监管指标如下表所示:

单位:%

注1:以上指标均为综合指标。

注2:指数计算如下:

流动性比率=流动资产/流动负债* 100%;

流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30天净现金流出* 100%;

净稳定基金比率=可用稳定基金/所需稳定基金* 100%(2018年5月,银监会发布《商业银行流动性风险管理办法》,根据《办法》的规定,自2018年7月起,净稳定基金比率作为监管指标增加);

不良资产比率=不良资产/总资产* 100%;

不良贷款比率=不良贷款余额/发放贷款和垫款总额* 100%;

单个集团客户的信贷集中度=信贷余额/净资本*扣除保证金、银行存单和国债后的最大集团客户的100%;

单个客户的信贷集中度=贷款总额/净资本*最大客户的100%;

十大单个借款人集中度=贷款总额/净资本*十大客户的100%;

所有相关学位=所有相关学分/净资本* 100%;

正常贷款迁移率=正常贷款/正常贷款中最后四类贷款的变更金额* 100%;

关注贷款迁移率=关注贷款/关注贷款不良贷款金额* 100%;

次级贷款迁移率=次级贷款/次级贷款中可疑贷款和损失贷款的金额* 100%;

可疑贷款迁移率=可疑贷款转化为损失贷款/可疑贷款的金额* 100%;

资产利润率=净利润/平均总资产* 100%;

资本利润率=银行股东应占净利润/银行股东应占平均净资产* 100%;

成本收入比=业务和管理费/业务收入* 100%;

贷款拨备率=贷款信用减值损失准备金余额(或贷款减值准备金余额)/发放的贷款和垫款总额* 100%;集团标准和银行标准没有区别。从2018年起,监管要求银行的标准贷款拨备率不得低于2.10%。

拨备覆盖率=贷款信用减值损失准备金余额(或贷款减值准备金余额)/不良贷款余额* 100%;集团的能力和银行的能力没有区别。从2018年起,监管要求银行口径准备金覆盖率不低于140%。

资本充足率=总净资本/风险加权资产* 100%;

一级资本充足率=一级净资本/风险加权资产* 100%;

核心一级资本充足率=核心一级净资本/风险加权资产* 100%。

注3:根据中国银行业监督管理委员会《关于完成中国银行业监督管理委员会2019年非现场监管报表报告的通知》(银监发〔2018〕69号),自2019年起,原《G14 _ I集团十大客户信用情况表》和《G14 _ III集团十大客户贷款情况表》将停止使用。单个集团客户信用集中度、单个客户贷款集中度和前十名单个借款人集中度指标数据按原标准计算。

(4)管理讨论

1.资产负债表

1)资产

单位:万元,%

截至各报告期末,本行总资产分别为13,548.55亿元、15,367.52亿元、16,466.95亿元和17,372.69亿元,同比分别增长13.43%、7.15%和5.50%。报告期内,本行总资产增长主要是由于贷款和垫款等资产持续增长。自2018年1月1日起,本行将实施新的金融工具标准,并根据新的金融工具标准的要求对金融资产进行分类和计量。

2)负债

截至每个报告期末,本行负债总额构成如下表所示:

截至各报告期末,本行负债总额分别为12,873.79亿元、14,470.64亿元、15,442.46亿元和16,281.82亿元,同比分别增长12.40%、6.72%和5.44%。报告期内,本行负债总额增加主要是由于存款和应付债券增加。

2.损益表

在每个报告期内,本行的经营业绩如下表所示:

单位:万元

每个报告期内,本行净利润分别为101.53亿元、109.73亿元、115.60亿元和76.24亿元。2017年和2018年,增长率分别为8.07%和5.35%。

3.现金流分析

本行各报告期现金流如下表所示:

1)经营活动的现金流

本行经营活动的现金流入主要是客户存款、利息、手续费和佣金的现金净增加。报告期内各期客户存款净增分别为2202.17亿元、1243.76亿元、1038.08亿元和742.02亿元。本行大力推进业务模式创新和服务创新,市场竞争力持续提升。优质客户群日益扩大,客户存款规模持续增长。报告期内,本行各期利息、手续费和佣金分别实现335.43亿元、392.73亿元、546.92亿元和305.31亿元现金收入,自2016年以来逐年增长,主要受贷款和垫款、结算业务和托管等委托业务规模增长的推动。

本行经营活动的现金流出主要是客户贷款和垫款的净增加、利息支付的现金和为交易目的持有的金融资产的净增加。报告期内各期客户贷款和垫款净额分别为1169.36亿元、1299.77亿元、1941.40亿元和689.45亿元,呈上升趋势。本行继续深化产品创新和综合金融服务模式,不断提升客户服务体验,努力提升小微企业金融服务水平,增加贷款投放,贷款业务快速增长。报告期内各期付息现金分别为247.25亿元、302.09亿元、364.69亿元和167.70亿元,呈上升趋势。利息支付的增加与利息支付负债规模的增加是一致的。计息负债的增长主要得益于本行的迭代创新、业务模式和关键产品的快速发展、品牌优势、融资渠道的不断增加和融资规模的不断扩大。此外,本行根据外部市场环境和自身的大资产配置需求,灵活调整债券投资规模。2016年至2018年,为交易目的持有的金融资产净增分别为129.73亿元、237.96亿元和18.71亿元。本行2017年为交易目的持有的金融资产净增长高于2016年,主要原因是本行需要在大类资产配置的基础上增加债券投资规模。与2017年相比,2018年为交易目的持有的金融资产净增长有所下降,主要是因为为交易目的持有的金融资产规模与上一年基本相同。2019年上半年,本行为交易目的持有的金融资产净减少56.96亿元,主要原因是基于市场调研,本行债券投资规模缩小。

2)投资活动的现金流

本行投资活动的现金流入主要是收回投资收到的现金。报告期内各期投资回收现金分别为7486.4亿元、15678.28亿元、18537.43亿元和17527.19亿元。报告期内,本行全面实施全资产管理战略,不断优化投资资产配置,通过多元化投资工具为基础客户提供资金支持和综合金融服务。本行投资活动的现金流出主要是为投资支付的现金。报告期内各期投资支付现金分别为8821.58亿元、15.77946亿元、18.02284亿元和17.53亿元。2016年至2018年,随着本行积极扩大各类投资资产配置,本行投资活动现金流出持续增长。

3)筹资活动的现金流

报告期内各期发行债券和银行间存单收到的现金分别为1025.37亿元、2047.47亿元、3142.27亿元和1506.10亿元,主要来自我行发行的银行间存单、金融债券和二级资本债券的现金流入。

本行筹资活动的现金流出主要是为偿还债务而支付的现金。报告期内各期偿债现金支付分别为778.78亿元、1287.9亿元、2601.0亿元和1486.00亿元。随着同业存单发行规模的扩大和发行期限结构的变化,2018年到期应付金额将比上年增加。

(5)股利分配政策

1.本行近三年股利分配政策

根据《公司法》和《本行章程》,除本行持有的本行股份不参与利润分配外,本行各类股东在股息或其他形式的分配上享有同等权利。股利分配方案由董事会制定,股东大会审议通过。本行股东大会对利润分配方案作出决议后,董事会应在股东大会召开后两个月内完成。本行可以现金、股票或其他经主管监管部门批准的方式分配利润。

根据《公司法》、《本行章程》及相关规定,本行缴纳所得税后的利润应按以下顺序分配:

(a)弥补上一年的损失;

(二)提取法定公积金的10%;

(3)提取总储量;

(四)提取公积金;

(五)向股东支付股息。

优先股股息的支付应按照法律、法规、部门规章、本行股票上市地、优先股发行地或上市地证券监督管理机构的有关规定以及本行章程的规定执行。

2.本行近三年实际股利分配情况

本行于2016年4月22日召开第四届董事会第五次会议,审议通过浙江商业银行2015年利润分配方案,并于2016年6月15日召开2015年股东大会,审议通过浙江商业银行2015年利润分配方案。根据上述计划,本行实施2015年度现金分红,并在分红公告之日,向在本行股东名册上登记的每10名股东派发现金分红1.3元(含税)。内资股以人民币支付,h股以等值港元支付。适用汇率为2015年度股东大会召开前7个工作日(即2016年6月15日)中国人民银行网站公布的人民币与港元的平均汇率。2015年分红总额为23.35亿元。

本行于2017年3月10日召开第四届董事会第八次会议,审议通过浙商银行2016年利润分配方案。2016年股东大会于2017年5月31日召开,审议通过浙商银行2016年利润分配方案。根据上述计划,本行实施了2016年现金分红。本行在股利分配公告之日,向在本行股东名册上登记的每10股股东派发现金股利1.7元(含税)。内资股以人民币支付,h股以等值港元支付。适用汇率为2016年股东大会召开前七个工作日(即2017年5月31日)中国人民银行网站上公布的人民币与港元的平均汇率。2016年分红总额为30.53亿元。

本行于2018年3月26日召开第四届董事会第十二次会议,审议通过浙江商业银行2017年利润分配方案,于2018年6月27日召开2017年股东大会,审议通过浙江商业银行2017年利润分配方案。根据上述计划,本行实施了2017年现金分红。我行在股利分配公告日向在股东名册上登记的每10名股东派发现金股利1.7元(含税)。内资股以人民币支付,h股以等值港元支付。适用汇率为2017年股东大会召开前七个工作日(即2018年6月27日)中国人民银行网站公布的人民币与港元的平均汇率。2017年共发放31.82亿元。

本行于2019年3月18日召开第五届董事会第四次会议,审议通过浙江商业银行2018年利润分配方案,于2019年5月27日召开2018年股东大会,审议通过浙江商业银行2018年利润分配方案。根据《中国证券监督管理委员会证券发行与承销管理办法》第十八条及相关监管问答,本行计划在中国发行证券。利润分配方案或者公积金转股方案尚未提交股东大会表决或者虽经股东大会批准但尚未实施的,应当在方案实施后发布。考虑到当前发行流程、未来发展和全体股东的利益,本行2018年不再派发普通股股息。

3.本次发行上市前的累计利润分配计划和实施的决策程序。

2017年5月31日,本行召开了2016年股东大会、2017年第一届国内股类股东大会和2017年第一届h股类股东大会。本行审议通过了《关于浙江商业银行股份有限公司a股首次公开发行上市前累计利润分配方案的议案》,本行本次发行上市前累计未分配利润将在本次发行上市完成后按照持股比例由全体股东分享。

4.本次发行和上市完成后的股利分配政策

本行于2017年5月31日召开了2016年度股东大会,审议通过了《浙江商业银行股份有限公司章程修正案》,该《章程修正案》自本次发行的a股上市之日起生效。本章程修正案增加并调整了本行股利分配政策的内容如下:

(1)利润分配的基本原则

本行将实施持续稳定的股利分配政策。本行股利分配应注重投资者的合理投资回报,并考虑本行的可持续发展。本行将在可持续盈利、符合监管要求、正常经营和长期发展的前提下,优先分配现金股利。

(2)利润分配的具体政策

1)利润分配的形式和间隔:本行按照股东持股比例分配利润,可以现金、股份或两者的组合分配股利;如果有现金股利的条件,现金股利应优先用于利润分配。原则上,银行每年分配一次利润,如果条件允许,可以在中期分配利润。

2)本行现金股利的具体条件和比例:如果本行资本充足率低于国家监管部门要求的最低标准,当年不得向股东派发现金股利。在确保资本充足率符合监管要求的前提下,如果每年实现的利润在弥补亏损、提取公积金、公积金和依法支付优先股股息后具有可分配利润,本行可以支付现金股息。本行近三年以现金形式向本行普通股股东分配的累计利润不得低于本行近三年普通股股东应占年均可分配利润的30%。每年的具体现金分红比例由本行根据相关法律、法规、规范性文件、本行章程规定和本行经营情况制定,并由本行股东大会审议决定。

3)本行发行股票股利的条件:当本行营业收入快速增长,董事会认为本行股票价格与本行股本规模不匹配时,本行除满足上述现金股利分配外,还可提出并实施股票股利分配方案。

4)本行董事会应综合考虑行业特点、发展阶段、自身经营模式、利润水平以及是否有重大资本支出安排等因素,区分以下情况,并按照《本行章程》规定的程序提出差异化现金股利政策:(1)本行发展阶段成熟且没有重大资本支出安排的,现金股利应至少占利润分配的80%;(二)本行发展阶段成熟,资本支出安排重大的,在进行利润分配时,现金股利在利润分配中的比例应至少达到40%;(三)本行发展阶段为成长期,且有重大资本支出安排的,在进行利润分配时,现金股利在利润分配中的比例应至少为20%。本行发展阶段不易区分,但有重大资本支出安排的,可按照前款规定办理。

5)在确保每年约定的股息全额支付给优先股股东之前,本行不得向普通股股东分配利润。

(3)利润分配审核流程

1)本行董事会在制定利润分配方案时,应认真研究论证现金股利的时间、条件和最低比例、调整条件和决策程序要求等事项。独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征求中小股东意见,提出股利方案,直接提交董事会审议。股东大会审议具体现金股利方案前,本行应通过各种渠道积极与股东特别是中小股东沟通交流,充分听取中小股东的意见和要求,及时回答中小股东的关切。本行监事会监督董事会制定本行利润分配方案和决策程序。

2)如果本行符合现金股利条件但未制定现金股利计划,或者最近三年现金分配的累计利润低于最近三年实现的年均可分配利润的30%,董事会应对不进行现金股利的具体原因、本行留存收益的确切用途和预期投资收益作出特别说明。独立董事发表意见后,将提交股东大会审议,并在本行指定的媒体上披露。本行应为股东提供网上投票方式。

(四)不分配现金利润的原因说明

本行应在年度报告中披露该年度的利润分配预案,该报告期内盈利但本行董事会未作出现金利润分配预案的,应当在定期报告中披露原因,并详细说明未分红的原

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